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¿Qué es un CFDI?

El CFDI, o Comprobante Fiscal Digital por Internet, es un documento electrónico con validez legal que actúa como prueba de transacciones en México, y es más que una simple factura electrónica. La versión vigente, CFDI 4.0, comenzó el 1 de enero de 2022, conviviendo por un año y trimestre con la versión anterior (3.3) para facilitar la adaptación de los contribuyentes a los cambios fiscales. Desde el 1 de abril de 2023, el uso de la versión 4.0 es obligatorio, salvo para los Comprobantes de Nómina, cuya actualización a esta versión fue obligatoria a partir del 1 de julio de 2023.

Elementos del CFDI 4.0

El Comprobante Fiscal Digital por Internet (CFDI) incluye elementos esenciales para su validez fiscal en México. Debe contener información del emisor y receptor, como nombres, direcciones fiscales y números de registro tributario, así como una descripción detallada de los bienes o servicios, incluyendo cantidad, unidad de medida, precio unitario y monto total. También se requieren el monto total de la transacción, impuestos aplicables (como el IVA), forma de pago, método de recepción, un sello digital y un número de folio para garantizar su autenticidad.

Características del Comprobante Fiscal

Para que un CFDI sea válido, debe:

Cumplir con las especificaciones del Servicio de Administración Tributaria (SAT).
Generarse, transmitirse y resguardarse electrónicamente.
Ser timbrado por un Proveedor Autorizado de Certificación (PAC).

Tipos de CFDI en México

Existen diversas clases de CFDI, tales como:

Tipo “I”: Comprobantes de ingreso (facturas, recibos de honorarios, arrendamiento).
Tipo “E”: Notas de crédito.
Tipo “T”: CFDI de traslado para validar la posesión de mercancías.
Tipo “N”: Comprobantes de nómina para sueldos y salarios.
Tipo “P”: Complementos de pago.

Para qué sirve el Comprobante Fiscal Digital por Internet

Los CFDI tienen varios propósitos, entre ellos:

Validar operaciones comerciales entre proveedor y cliente.
Establecer compromisos entre contribuyentes.
Comprobar ingresos y egresos de personas físicas y morales.
Servir de base para la declaración de impuestos.

Ventajas del CFDI

Las facturaciones electrónicas ofrecen múltiples ventajas, tales como:

Garantizar la legalidad del emisor, asegurando que el vendedor esté constituido como empresa o persona física con actividad empresarial.
Vincular la identidad de un contribuyente con su Certificado de Sello Digital (CSD) para prevenir la defraudación fiscal.
Permitir el reembolso de impuestos a los contribuyentes.

¿Qué necesitamos para generar un xml y ser validado por el PAC?

Anexo 20
Datos del comprobante
* Sello
* NoCertificado
* Certificado
Datos Emisor
Datos Receptor
Datos Conceptos
Datos de los Impuestos

Anexo 20

SAT

Datos del comprobante

JavaScript

 FormaPago: '01',
 Serie: 'RC',
 Folio: '123456',
 Fecha: '2024-04-29T00:00:00',
 MetodoPago: 'PUE',
 Sello: '',
 NoCertificado: '',
 Certificado: '',
 CondicionesDePago: 'Contado',
 SubTotal: '10.00',
 Descuento: '0.00',
 Moneda: 'MXN',
 Total: '10.00',
 TipoDeComprobante: 'I',
 Exportacion: '01',
 LugarExpedicion: '45610',

Datos Emisor

JavaScript

Rfc: 'EKU9003173C9',
Nombre: 'ESCUELA KEMPER URGATE',
RegimenFiscal: '603',

Datos Receptor

JavaScript

 Rfc: 'XAXX010101000',
 Nombre: 'CLIENTE',
 DomicilioFiscalReceptor: '45610',
 RegimenFiscalReceptor: '616',
 UsoCFDI: UseCFDI

Datos Conceptos e Impuestos

JavaScript

 ClaveProdServ: '50211503',
 NoIdentificacion: 'None',
 Cantidad: '1.0',
 ClaveUnidad: 'H87',
 Unidad: 'Pieza',
 Descripcion: 'Cigarros',
 ValorUnitario: '10.00',
 Importe: '10.00',
 Descuento: '0.00',
 ObjetoImp: ObjetoImpEnum

// Retencion
 Base: '1',
 Importe: '1',
 Impuesto: '002',
 TasaOCuota: '0.160000',
 TipoFactor: 'Tasa',

// Traslados

 Base: '1.00',
 Importe: '1.00',
 Impuesto: '002',
 TasaOCuota: '0.04000',
 TipoFactor: 'Tasa',

Datos de los Impuestos

JavaScript

TotalImpuestosTrasladados: '1.00',
TotalImpuestosRetenidos: '1.00',


//Retenciones

Importe: '1.00',
Impuesto: '002',


// Traslados    
Base: '1.00',
Importe: '1.00',
Impuesto: '002',
TasaOCuota: '0.160000',
TipoFactor: 'Tasa',

Certificados de Sello Digital

certificados para realizar pruebas del SAT

NoCertificado

Es el número que identifica al certificado de sello digital del emisor, el cual lo incluye en el comprobante fiscal el sistema que utiliza el contribuyente para la emisión.

Certificado

Es el contenido del certificado del sello digital del emisor y lo integra el sistema que utiliza el contribuyente para la emisión del comprobante fiscal.

Sello

Es el sello digital del comprobante fiscal generado con el certificado de sello digital del contribuyente emisor del comprobante; éste funge como la firma del emisor del comprobante y lo integra el sistema que utiliza el contribuyente para la emisión del comprobante.